為嚴格落實審計整改責任，推動審計查出問題整改到位,，提高審計整改的質(zhì)量和效果,，根據(jù)《中華人民共和國審計法》《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》（教育部令第47號）、《中共云南省委審計委員會關于進一步加強審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作的意見》（云審委發(fā)〔2020〕4號）,、《昆明醫(yī)科大學內(nèi)部審計工作規(guī)定》（昆醫(yī)大黨發(fā)〔2021〕56號）等有關法律法規(guī)和文件精神,，結合學校實際，制定本辦法,。

第一條 本辦法所稱審計整改,，是指接受學校審計處審計的單位、人員或相關責任部門在規(guī)定期限內(nèi),，對審計發(fā)現(xiàn)問題采取措施進行糾正和處理的行為,。

第二條 審計整改工作的目標是促進被審計單位、人員和相關責任部門采納審計建議,，加強內(nèi)部管理,，健全完善內(nèi)部控制，防范風險,，提升學校治理水平。

第三條 學校黨委審計委員會統(tǒng)一領導學校審計整改工作,，審計委員會辦公室,、審計處負責審計整改工作的督促檢查，被審計單位,、人員和相關責任部門負責落實審計整改工作,。

第四條 審計整改工作的責任主體是被審計單位，被審計單位現(xiàn)任黨政主要負責人為審計整改的第一責任人,，負責領導,、組織和落實審計整改工作，將審計整改工作納入領導班子議事決策范疇,。對校管干部開展經(jīng)濟責任審計項目,，已離任的領導干部應積極配合原任職單位的審計整改。

第五條 被審計單位和相關責任部門應當專題研究部署審計整改工作,，按照審計報告,、整改通知書、管理建議書等文書中指出的問題和提出的意見建議,，制定切實可行的整改方案,，強化審計整改工作落實。對審計發(fā)現(xiàn)問題，深入分析原因,，健全內(nèi)部管理機制,，建立內(nèi)部控制制度，完善單位治理,。

第六條 建立審計整改報告制度,。被審計單位（人員）和相關部門自收到審計結論性文書（包括審計報告、整改通知書,、管理建議書等）60日內(nèi),，以書面形式向?qū)徲嬑瘑T會辦公室、審計處報送審計整改結果報告和審計整改臺賬（見附件）,，審計整改結果報告需由被審計單位主要負責人簽字,、單位蓋章，并報經(jīng)分管或聯(lián)系校領導審核同意,。對整改結果報告中未完成整改的事項,，被審計單位和相關責任部門應提出后續(xù)整改方案，明確整改期限和階段性目標,，并在整改期限內(nèi),，提交后續(xù)整改措施和結果，直至整改到位,。

第七條 審計整改結果報告主要包括以下內(nèi)容：

（一）審計整改的總體情況,；

（二）針對審計發(fā)現(xiàn)問題和審計建議已采取的整改措施；

（三）對有關責任人員的責任追究處理情況,；

（四）加強內(nèi)部管理和完善相關制度情況,；

（五）正在整改和尚未整改事項的原因分析及計劃完成時間；

（六）落實整改的必要證明材料,；

（七）其他相關內(nèi)容,。

第八條 建立審計整改督促檢查機制。審計委員會辦公室,、審計處對審計整改加強跟蹤督促檢查,，建立審計發(fā)現(xiàn)問題整改臺賬管理和銷號制度，實行“問題清單”“整改清單”“銷號清單”對接機制,，進行對賬銷號,，并對審計發(fā)現(xiàn)問題整改完成情況進行跟蹤檢查，實行集中動態(tài)管理,，全面督促整改,，提高整改效果。

第九條 建立審計整改協(xié)作聯(lián)動機制,，構建集中統(tǒng)一,、全面覆蓋,、權威高效的監(jiān)督體系。加強審計監(jiān)督與紀檢監(jiān)察,、巡視巡察,、組織人事等監(jiān)督檢查的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，及時溝通情況,、信息互通,、監(jiān)督互動、措施配合,、成果共享,，形成監(jiān)督合力。

第十條 審計委員會辦公室,、審計處定期向?qū)W校審計委員會匯報審計整改工作情況,，并對未整改落實的問題提出處理建議。必要時,，可對整改情況實施后續(xù)審計,。

第十一條 強化審計結果及審計整改成果運用。相關職能部門應充分運用審計結果和審計整改工作結果,，并及時向?qū)徲嬑瘑T會辦公室,、審計處反饋審計結果及審計整改成果運用情況。

（一）改革發(fā)展研究中心應將被審計單位審計結果和審計整改情況納入被審計單位年度綜合考核內(nèi)容,；

（二）黨委組織部應將審計結果和審計整改情況作為被審計單位主要負責人職務任免,、年度考核的重要依據(jù)；

（三）紀檢監(jiān)察部門應核查處理審計移交的問題線索,，并將審計結果和審計整改情況,，作為被審計單位黨風廉政建設責任制檢查考核的重要參考；

（四）黨委巡察辦公室應將審計發(fā)現(xiàn)的問題列入巡察重要內(nèi)容,，并在巡察過程中督促被審計單位落實整改；

（五）財務處,、資產(chǎn)處,、科技處、人事處等職能部門應將審計結果和審計整改情況作為加強管理的重要依據(jù),。

第十二條 推進審計結果及整改情況公開,。審計結果及整改情況按照學校校務公開的要求，遵循積極穩(wěn)妥,、嚴格程序原則,，采取適當?shù)姆绞剑谝欢ǚ秶鷥?nèi)公開,。審計發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況,，被審計單位應當以適當方式在單位內(nèi)部公開,，接受師生監(jiān)督。

第十三條 建立審計整改責任追究機制,。審計整改檢查和督查中發(fā)現(xiàn)有下列情形之一的,，按照規(guī)定追究被審計單位和相關責任部門負責人和有關責任人員的責任。

（一）對審計發(fā)現(xiàn)問題,，未按期整改,、整改不到位或拒絕、拖延整改而無正當理由的,；

（二）在審計整改過程中弄虛作假,、故意應付的，如提供虛假資料報告已整改但實際未整改,，或采用欺騙手段報告整改情況時已整改而事后又恢復原狀等故意違規(guī)行為,；

（三）對審計人員和審計整改督查人員惡意誣陷、打擊報復的,；

（四）其他影響審計整改成效的行為,；

（五）其他違紀違規(guī)行為。

第十四條 本辦法由審計委員會辦公室,、審計處負責解釋,，自印發(fā)之日起施行。

附件：昆明醫(yī)科大學內(nèi)部審計整改臺賬