云南省審計廳于2022年9月-11月對我校學(xué)呈貢校區(qū)擴建項目竣工決算情況進行了審計,，現(xiàn)將審計整改的情況公告如下：

一,、審計整改工作開展情況

學(xué)校從講政治的高度,，將審計整改作為一項嚴肅的政治任務(wù)。加強組織領(lǐng)導(dǎo),，成立以學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)為組長的審計整改領(lǐng)導(dǎo)小組,，安排部署推進審計整改工作。堅持問題導(dǎo)向,，強化責任落實,，實行整改落實對賬銷號制度，做到真認賬,、真反思,、真整改，確保條條有整改,、件件有著落,、事事有回音，取得實實在在的整改成效,。

（一）提高政治站位,，增強整改自覺

在整改工作中，學(xué)校黨政領(lǐng)導(dǎo)班子和有關(guān)單位（部門）認真學(xué)習(xí)領(lǐng)會習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作的重要講話和重要指示批示精神,，深刻認識審計整改是促進學(xué)校改革發(fā)展,、加強學(xué)校基本建設(shè)管理,、提高建設(shè)資金投資效益的重要契機,，審計查出的每一個問題，都是一道政治“必答題”,，抓好審計整改不僅是政治責任,，也是提高和規(guī)范工作的有效措施，堅決扛牢審計整改責任,，切實增強審計整改的政治自覺,、思想自覺和行動自覺。

（二）認真聚焦問題,，強化責任落實

審計報告下發(fā)后,，學(xué)校深入分析研究審計意見，于2023年1月9日制定下發(fā)《昆明醫(yī)科大學(xué)呈貢校區(qū)擴建項目竣工決算審計意見整改方案》（昆醫(yī)大校辦〔2023〕1號）,，明確審計整改的指導(dǎo)思想,、目標任務(wù)、組織領(lǐng)導(dǎo),、整改時限,、工作要求等內(nèi)容,，全面對標對表、精準精細規(guī)范,，確保每一項整改工作有人管,、有人抓、有人落實,。學(xué)校各責任部門（單位）堅持問題導(dǎo)向,，聚焦審計中發(fā)現(xiàn)的突出問題、弱項和短板,，堅持全面整改與重點整改相結(jié)合,，對照問題清單、任務(wù)清單,、責任清單,，逐條逐項整改。

（三）強化目標導(dǎo)向,，確保整改成效

學(xué)校強化目標導(dǎo)向,，以審計整改為契機，舉一反三,、引以為鑒,，把解決問題與建立長效機制結(jié)合起來，統(tǒng)籌推進“當下改”與“長久立”,，透過現(xiàn)象看本質(zhì),，加強綜合分析，堅持時效和質(zhì)量并重,，扎實推進,，確保所有問題嚴格按照整改任務(wù)要求和時序進度全面整改到位，從體制,、機制和制度層面打牢“補丁”,、砌好“防火墻”，構(gòu)建長效機制,，做到整改問題,、推動工作兩手抓、兩促進,，更好促進學(xué)校高質(zhì)量發(fā)展,。

二、審計報告提出問題的整改情況

本次審計提出的學(xué)校在竣工財務(wù)決算報表編制,、竣工決算,、建設(shè)管理等方面的問題，學(xué)校已按要求進行認真整改，具體如下：

（一）針對“竣工財務(wù)決算報表編制嚴重滯后”問題的整改

學(xué)校今后將進一步嚴格執(zhí)行《基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算管理暫行辦法》（財建〔2016〕503號）,，強化項目管理,，嚴格執(zhí)行基本建設(shè)相關(guān)規(guī)定，在基本項目完工可投入使用或試運行合格后,，在規(guī)定時限內(nèi)及時編報竣工財務(wù)決算報表,，及時、準確地對固定資產(chǎn)進行賬務(wù)核算,。

（二）針對“部分竣工財務(wù)決算報表編制資料缺失,，涉及金額3,290,428.90元”問題的整改

學(xué)校針對該問題高度重視,，對昆明電纜廠和江蘇上上電纜廠外線電纜采購的合同,、發(fā)貨及結(jié)算清單等材料進行了認真梳理，補充完善了電纜材料發(fā)貨單,、簽收,、監(jiān)理驗收等相關(guān)資料（詳見附件）；同時積極與華潤燃氣公司溝通協(xié)調(diào),，正式發(fā)函至華潤公司開展結(jié)算認定工作,，認真梳理對應(yīng)合同、工程結(jié)算情況,，華潤公司對工程款項收取已蓋章確認,，將在后面工程尾款結(jié)算時進一步補充完善合同及竣工檔案資料。在今后的基本建設(shè)工作中,，學(xué)校將以本次審計整改為契機,，認真總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，嚴格執(zhí)行《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》（財建〔2002〕394號）相關(guān)規(guī)定,，同時嚴格執(zhí)行學(xué)?！独ッ麽t(yī)科大學(xué)基本建設(shè)資金支付管理辦法》（昆醫(yī)大〔2019〕123號）、《昆明醫(yī)科大學(xué)檔案管理辦法（修訂）》（昆醫(yī)大〔2022〕67號）,、《昆明醫(yī)科大學(xué)基建處竣工檔案移交實施辦法》等規(guī)章制度的有關(guān)規(guī)定,，不斷加強建設(shè)項目過程中的材料設(shè)備報驗領(lǐng)用、資金支付,，資料收集,、整理、匯總,、歸檔,，確保建設(shè)項目竣工決算資料準確、真實反映項目投資完成情況,，堅決杜絕此類問題再次發(fā)生,。

（三）針對“工程價款結(jié)算不實，多計投資1,126,316.03元”問題的整改

學(xué)校已嚴格按照審計意見，調(diào)整相關(guān)工程結(jié)算價款,、會計賬務(wù)（2023年3月8日Q6號憑證）及竣工財務(wù)決算報表,，并嚴格按照《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法》（財建〔2004〕369號）及《昆明醫(yī)科大學(xué)基本建設(shè)資金支付管理辦法》（昆醫(yī)大〔2019〕123號）的有關(guān)規(guī)定進行剩余尾款資金的支付。

（四）針對“多計待攤投資184,300.96元”問題的整改

學(xué)校已嚴格按照審計意見,，調(diào)減多計待攤投資結(jié)算價款,，監(jiān)理費調(diào)減87,330.06元，造價咨詢費調(diào)減96,970.90元,，調(diào)整會計賬務(wù)（2023年3月Q6號憑證）及竣工財務(wù)決算報表,，并按照《昆明醫(yī)科大學(xué)基本建設(shè)資金支付管理辦法》（昆醫(yī)大〔2019〕123號）嚴格進行剩余尾款資金支付。同時,，根據(jù)審計結(jié)果,，學(xué)校前期向北京華通天暢工程監(jiān)理咨詢有限公司多支付監(jiān)理費3,185.75元，已督促該公司將多付監(jiān)理費3,185.75元退回學(xué)校,，并進行了賬務(wù)處理（2023年3月Q5號憑證）,。今后學(xué)校將嚴格落實《基本建設(shè)財務(wù)規(guī)則》（2016年財政部令第81號）的有關(guān)規(guī)定，按照規(guī)定的內(nèi)容和標準控制待攤投資支出,。

（五）針對“多計項目建設(shè)成本1,303,027.94元”問題的整改

審計期間,，學(xué)校已立行立改，將上述多計投資進行了賬務(wù)調(diào)整（2022年11月P1581,、11月P1582,、11月P1583號憑證）并調(diào)整了竣工財務(wù)決算報表。今后學(xué)校將嚴格執(zhí)行《基本建設(shè)財務(wù)規(guī)則》（2016年財政部令第81號）的相關(guān)規(guī)定,，進一步規(guī)范資金管理和財務(wù)核算工作,。

（六）針對“未經(jīng)審批擅自提高建設(shè)標準、擴大建設(shè)規(guī)模,，增加投資共計185,872,714.13元”問題的整改

在今后的基本建設(shè)工作中,，學(xué)校將以本次審計整改為契機，認真總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),，嚴格執(zhí)行《云南省建設(shè)工程造價管理條例》的相關(guān)規(guī)定,，嚴格按照批準的初步設(shè)計及概算進行建設(shè)，建設(shè)過程中確需超額調(diào)整概算的將按程序報原審批部門進行審批,，堅決杜絕此類問題再次發(fā)生,。

（七）針對“主要材料、設(shè)備進場報驗資料不齊全,，無品牌變更資料”問題的整改

學(xué)校針對該問題高度重視,，積極整改，在審計期間積極配合對相關(guān)材料設(shè)備完成了現(xiàn)場勘驗工作,，在審計整改期間對體育館及游泳館等建設(shè)項目的過程資料進行了詳細梳理,，按照學(xué)校檔案管理規(guī)定已在交學(xué)校檔案館的項目竣工資料（040綜合卷中）補充完善了相關(guān)建筑安裝及水處理設(shè)備材料（含專用熱泵,、臭氧發(fā)生器、吸污機,、運動木地板等）的進場報驗資料（詳見附件）,。在今后的基本建設(shè)工作中，學(xué)校將以本次審計整改為契機,，認真總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),，嚴格執(zhí)行《建筑工程施工質(zhì)量驗收統(tǒng)一標準》（GB50300-2013）的有關(guān)規(guī)定，前期加強圖紙會審工作,，預(yù)先發(fā)現(xiàn)問題,，解決問題，切實加強施工現(xiàn)場管理,，切實加強對監(jiān)理單位,、施工單位的監(jiān)督管理，嚴格落實材料,、設(shè)備進場報驗規(guī)定,，完善封樣資料保存和相關(guān)領(lǐng)用手續(xù)，做好過程中的資料收集,、整理、匯總和歸檔等管理工作,，做到及時整理,，限時歸檔，做到完成一項,、檢查一項,、驗收一項、歸檔一項,，堅決杜絕此類問題再次發(fā)生,。

（八）針對“未按合同約定結(jié)算方式辦理結(jié)算”問題的整改

在今后的基本建設(shè)工作中，學(xué)校將以本次審計整改為契機,，認真總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),，嚴格執(zhí)行《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》（財建〔2002〕394號），《基本建設(shè)財務(wù)規(guī)則》（2016年財政部令第81號）,、《昆明醫(yī)科大學(xué)基本建設(shè)資金支付管理辦法》（昆醫(yī)大〔2019〕123號）等相關(guān)規(guī)定,，嚴格按照合同約定和工程價款結(jié)算程序支付工程款，規(guī)范工程價款結(jié)算和款項支付,，堅決杜絕此類問題再次發(fā)生,。

三、審計決定執(zhí)行情況

（一）針對“關(guān)于工程價款結(jié)算不實,，多計投資1,126,316.03元問題的處理”的執(zhí)行情況

按照《審計決定書》的要求,，我校已嚴格按照本次審計審定金額完成基建相關(guān)賬務(wù)調(diào)整及與相關(guān)施工單位進行結(jié)算,。

（二）針對“關(guān)于多計待攤投資184,300.96元問題的處理”的執(zhí)行情況

按照《審計決定書》的要求，我校已嚴格按照本次審計審定金額完成監(jiān)理,、造價咨詢相關(guān)賬務(wù)調(diào)整,，并與相關(guān)監(jiān)理單位及造價咨詢單位進行結(jié)算。

（三）針對“關(guān)于多計項目建設(shè)成本1,303,027.94元問題的處理”的執(zhí)行情況

審計期間,，學(xué)校已將多計投資1,303,027.94元進行了賬務(wù)調(diào)整并調(diào)整了竣工決算報表,。學(xué)校將嚴格按照《審計決定書》的要求，嚴格執(zhí)行《基本建設(shè)財務(wù)規(guī)則》（2016年財政部令第81號）的相關(guān)規(guī)定,，進一步規(guī)范資金管理和財務(wù)核算工作,。

四、持續(xù)鞏固審計整改成果

學(xué)校堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo),，切實提高政治站位,，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大和習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神，認真落實習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作的重要講話和重要指示批示精神,，堅決擁護“兩個確立”,，增強“四個意識”，堅定“四個自信”,，做到“兩個維護”,，準確把握審計在維護經(jīng)濟秩序、促進全面深化改革,、促進廉政建設(shè),、保障經(jīng)濟社會健康發(fā)展等方面的重要作用。在今后的基建工作中,，進一步加強基本建設(shè)項目管理,，加強內(nèi)部控制，規(guī)范工程價款結(jié)算,，規(guī)范資金管理,，及時編制竣工財務(wù)決算報表，做好竣工決算工作,，最大限度的節(jié)約建設(shè)資金和發(fā)揮投資效益,，確保工程建設(shè)的規(guī)范、安全,、高效,。