云南省審計廳于2021年5月8日至6月25日對我校財政性存量資金及往來款項管理情況進(jìn)行了審計調(diào)查，現(xiàn)將審計整改的情況公告如下：

一,、審計整改工作開展情況

學(xué)校深刻認(rèn)識審計整改是學(xué)校履行好管黨治黨,、辦學(xué)治校主體責(zé)任的實際行動，是學(xué)校加強(qiáng)內(nèi)部管理,、促進(jìn)發(fā)展、改進(jìn)財經(jīng)工作的重要契機(jī),，從講政治的高度將審計整改作為一項嚴(yán)肅的政治任務(wù),，切實做好審計整改“后半篇文章”，堅持問題導(dǎo)向,，徹底排查整改審計發(fā)現(xiàn)的問題,，制定整改方案，列出問題清單,、任務(wù)清單,、責(zé)任清單，實行整改落實對賬銷號制度,，全面落實審計提出的意見建議,。通過整改，進(jìn)一步健全學(xué)校內(nèi)部管理機(jī)制,，提高資金使用效益,，切實防范風(fēng)險，為在新時代中國特色社會主義的云南新實踐中展現(xiàn)新作為,，推動區(qū)域高水平醫(yī)科大學(xué)和“雙一流”建設(shè)提供堅強(qiáng)保障,。

二、整改任務(wù)落實情況

按照《審計調(diào)查報告》發(fā)現(xiàn)的主要問題及提出的意見建議要求,，已全部完成整改任務(wù),，具體如下。

（一）應(yīng)繳未繳財政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金2 602 981.65元的整改

1.截至2021年6月4日，財政撥款結(jié)余以及結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上資金1 028 738.56元未上繳財政的整改

（1）根據(jù)云南省審計廳《審計決定書》（云審決〔2021〕51號）的要求,，于2021年7月19日至審計廳開據(jù)繳款書,，款項已上繳財政。

（2）進(jìn)一步加強(qiáng)財政專項資金管理,，建立專項資金預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度定期通報機(jī)制,，督促項目單位加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。

（3）按結(jié)轉(zhuǎn)年限清理財政專項項目,，項目單位須在規(guī)定年限結(jié)轉(zhuǎn)使用資金,，提高財政資金使用效益，對超出結(jié)轉(zhuǎn)年限的,，按財政相關(guān)政策執(zhí)行,。   

2. 截至2021年6月17日,財政專項科研項目(課題)結(jié)余資金1 574 243.09元未上繳財政的整改

（1）根據(jù)云南省審計廳《審計決定書》（云審決〔2021〕51號）的要求，于2021年7月19日至審計廳開據(jù)繳款書,，款項已上繳財政,。

（2）加強(qiáng)財政專項科研項目資金管理。學(xué)校對2020年未結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金進(jìn)行全面梳理,，并于8月6日下發(fā)《關(guān)于做好結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金清理盤活專項工作的通知》,，要求各項目單位逐一核對項目資金使用情況，在合法合規(guī)的前提下,，結(jié)合科研工作實際,，加快經(jīng)費使用進(jìn)度，在2021年11月底前按有關(guān)要求將2020年度前（含2020年度）財政資金使用完畢,。

（3）擬定《昆明醫(yī)科大學(xué)科研項目結(jié)余經(jīng)費管理辦法》,，將結(jié)余經(jīng)費的管理做為項目管理過程中的重要一環(huán)，在項目結(jié)題后,，項目負(fù)責(zé)人須提出項目后續(xù)研究目標(biāo)的計劃任務(wù)書及經(jīng)費預(yù)算并嚴(yán)格執(zhí)行,。該辦法已完成了多稿修訂，現(xiàn)擬作為單一章節(jié)合并至《昆明醫(yī)科大學(xué)縱向科研經(jīng)費管理辦法》中,，正式下發(fā)執(zhí)行,。該辦法的出臺，將進(jìn)一步規(guī)范結(jié)余經(jīng)費的使用和管理,。

（4）進(jìn)一步落實科研項目經(jīng)費預(yù)警制度，對各級各類項目科研經(jīng)費使用情況分階段進(jìn)行經(jīng)費使用預(yù)警,，讓項目負(fù)責(zé)人能及時掌握項目資金使用情況,，提高科研經(jīng)費使用效率。在項目執(zhí)行早期,，在學(xué)校年度執(zhí)行情況檢查或中期檢查中,，向項目負(fù)責(zé)人反饋經(jīng)費使用進(jìn)度；對擬進(jìn)行結(jié)題的項目，在執(zhí)行期到期1年內(nèi),，進(jìn)行2次經(jīng)費使用預(yù)警,；對結(jié)余經(jīng)費較多的項目，對項目負(fù)責(zé)人進(jìn)行單獨提醒,。

（5）加強(qiáng)科研項目資金預(yù)算執(zhí)行管理與監(jiān)督,。根據(jù)2021年8月國務(wù)院辦公廳《關(guān)于改革完善中央財政科研經(jīng)費管理的若干意見》（國辦發(fā)〔2021〕32號）和2021年7月云南省委組織部等8部門聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于擴(kuò)大部分在昆高等學(xué)校科研院所和醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)相關(guān)自主權(quán)試點工作的意見》（云組通〔2021〕44號）等最新文件精神和要求,，進(jìn)一步加強(qiáng)科研項目資金管理的“放管服”改革,，強(qiáng)調(diào)經(jīng)費預(yù)算編制過程中“目標(biāo)相關(guān)性、政策相符性,、經(jīng)濟(jì)合理性”的基本原則,，通過年度檢查、中期檢查,、年度審計等為抓手,，加強(qiáng)科研項目資金預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督和管理，及時發(fā)現(xiàn)問題及時整改,。結(jié)余經(jīng)費也納入預(yù)算管理,，并嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)管理辦法。

（6）提升信息化管理水平,，提高科研項目管理效率,。

加緊建設(shè)科研管理信息系統(tǒng)，通過管理信息化,，加強(qiáng)科技與財務(wù)的對接,，提高科研管理效率，推進(jìn)精細(xì)化管理水平,。

（二）應(yīng)繳未繳財政資金1 712 994.84元的整改

3.應(yīng)繳未繳學(xué)費收入1 712 994.84元的整改

（1）2021年6月審計廳審計期間學(xué)校對暫存往來款進(jìn)行清理,，已于2021年6月17日將暫存在往來款中學(xué)費上繳財政專戶，同時核銷往來款的其他應(yīng)付款,。

（2）加強(qiáng)對行政事業(yè)性收費管理,，完善財務(wù)管理相關(guān)工作流程，明確崗位職責(zé),，定期對應(yīng)上繳財政專戶資金進(jìn)行排查,，加強(qiáng)內(nèi)部控制，確保學(xué)校收取的學(xué)費按國家及云南省財政有關(guān)要求,，足額及時上繳財政專戶,。

（三）其他問題的整改

4.原云南省醫(yī)學(xué)高等專科學(xué)校違規(guī)收取教材進(jìn)銷差價1 831 808.07 元的整改情況

（1）根據(jù)云南省審計廳《審計決定書》（云審決〔2021〕51號）的要求,，于2021年7月19日至審計廳開據(jù)繳款書,，款項上繳財政,。

（2）嚴(yán)格執(zhí)行收費管理相關(guān)規(guī)定，杜絕違規(guī)收取任何資金,。

5. 歷年代管結(jié)存7 044 719.80元長期掛賬的整改情況

此筆款項屬于多次清理無法查清的款項,，學(xué)校曾通過競爭性磋商外請一家會計師事務(wù)所來幫助清理，但事務(wù)所來校了解情況后認(rèn)為無法清理最終沒有簽訂合同,。按審計報告要求,，學(xué)校再次組織開展“長期掛賬的歷年代管結(jié)存資金”專項清理，對20多年的賬務(wù)進(jìn)行了反復(fù)的梳理,。但是由于此部分往來款是幾十年來各種款項收收支支形成的累計數(shù),，財務(wù)核算經(jīng)多次會計制度變更導(dǎo)致會計核算模式及科目變化，多次賬務(wù)合并時未對合并進(jìn)入的賬套進(jìn)行審計,，導(dǎo)致合并進(jìn)來的往來款事項不清,，多次財務(wù)系統(tǒng)更換升級，新舊系統(tǒng)運行邏輯不一樣,，系統(tǒng)中輔助管理資料未能全部保留,，導(dǎo)致理清困難，加之過去財務(wù)核算時對支撐材料要求不高,，導(dǎo)致部分經(jīng)濟(jì)事項無法還原情況,，歷經(jīng)時間過長，無法找到相關(guān)人員了解和詢問,，也無法明確責(zé)任部門和責(zé)任人,。經(jīng)過我校近兩月的清理，現(xiàn)仍然無法搞清704.47萬元究竟是由哪些經(jīng)濟(jì)事項帶來的款項構(gòu)成,。鑒于此款項已無法在審計整改的時限內(nèi)清理清楚,，學(xué)校已向省財政廳、省教育廳匯報對接,，將按要求將此款項全額上繳財政,。

三、持續(xù)鞏固審計整改成果

學(xué)校以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo),，切實提高政治站位,，貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作重要指示批示精神和系列重要講話精神，準(zhǔn)確把握審計在維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序,、提高資金使用效益,、促進(jìn)廉政建設(shè)、保障經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展等方面的重要作用,，將這次審計和后續(xù)整改作為推動學(xué)校持續(xù)發(fā)展的動力,，進(jìn)一步夯實學(xué)校治理基礎(chǔ)，提高學(xué)校治理體系和治理能力現(xiàn)代化水平,。把整改具體問題與普通問題相結(jié)合,，把解決當(dāng)前問題與長遠(yuǎn)問題相結(jié)合，加強(qiáng)綜合分析,，堵塞漏洞,，完善制度，形成長效機(jī)制,，健全完善各項制度規(guī)定,，嚴(yán)格執(zhí)行各項財經(jīng)法規(guī)，提高資金使用效益,，強(qiáng)化審計監(jiān)督,，推動學(xué)校高質(zhì)量發(fā)展。